魁省动态

七天记者 梓丰 政治家、科学家本杰明·富兰克林曾经有一句名言“世界上只有两件事是不可避免的，那就是税收和死亡。”而在加拿大，报税不仅与每年的福利息息相关，不断变动的税项和税率，也在时刻影响着人们的生活。进入2月份，又到了一年一度的报税季节，特别是经历了2022年几乎全年高通胀之后，联邦政府和各省级政府都在税收方面做了调整，通过增加福利，增加税务抵免来帮助民众减轻负担。那么今年到底有哪些税务变化呢？ 报税时间 加拿大人每年报税截止日期通常是4月30日，只要在这天晚间11点59分之前提交税表就被视为没有延误，但今年4月30日这天正好是星期天，所以顺延到5月1日晚上的11 点 59 分，多出了一天。而申报营业收入的个人可延迟到6月15日11 点 59 分之前，多给这些民众一个半月的时间来整理资料、申报税务。 通胀调整 早在去年11月，联邦税务局（CRA）就宣布，用于2023年税率等级和金额指数的通货膨胀率将设定为6.3%，并相应提高起征点与福利金。税收门槛的提高和与不可退还抵免额有关的各种金额于2023年1月1日生效，但如GST/HST或加拿大儿童福利，则在2023年7月1日开始生效。 税阶变化 2023年的所有5个联邦所得税阶都已和新的通胀率挂钩。新的联邦所得税阶为： 而在魁省，新的税阶为: 每个税阶都比前一年增加了几千元不等。 免征收入提高 个人免税额BPA是一项不可退税（non-refundable）的税收抵免，面向所有在加拿大生活和工作的个人。BPA的设计理念是为所有应纳税收入低于BPA的个人提供联邦所得税全额减免，同时为应纳税收入高于BPA的纳税人提供部分减免，从而达到减税的目的。2019年12月，加拿大联邦政府宣布这个免征收入将每年上涨，直到2023年达到15,000元后，将与通货膨胀率挂钩。 工资税增加 2023年加拿大养老金计划（CPP）缴费率为从5.7%提高到了5.95%，，魁北克养老金计划（QPP）则从去年的6.15%涨到2023年的6.4%；再加上联邦失业保险（EI）费用全面上涨，雇员的缴费率为1.63%(魁北克省为1.27%)，最高缴费为1002.45元(魁北克省为781.05元)，导致加拿大工作人员的实际到手工资减少。 TFSA额度提高 免税储蓄账户TFSA供款限额在2023年首次从6000元提高至6500元，这是自2019年来第一次将额度上调。对于那些从未向TFSA 供款的人来说，新的累计供款限额从今年1月1日起生效；对于已经供款的人来说，自2009年以来至今，TFSA总额将为88,000元。 RRSP限额提高 RRSP计划是个人开设的退休储蓄账户，也具有一定的额度限制。在2023年，这个限额提高至30,780元，略高于去年的29,210元。此外，供款金额被限制为2022年收入的18%，其中包括租金收入，工作或自雇收入，减去退休金调整，以达到当前年度限额。 老年人保障金OAS 2023年老年人保障金的还款门槛设定为86,912元，这意味着，如果你的应税收入高于此数额，那么OAS将在2023年减少。 远程办公 和去年一样，联邦税局继续为在家办公的纳税人提供税收抵免，每人每天2元，每年最高500元。 首套房税务减免 2022 年起，首次购房者的税收抵免从 5,000 元增加到 10,000 元。这是一项不可退还的税收抵免，旨在抵消首次购房时的相关费用。对于在 2022 年购买第一套住房的家庭来说，联邦和魁省都会提供分别最高1500元的税收抵免，总额为3000元。 首套房储蓄账户FHSA FHSA是一个只能用于购买自住房的注册免税储蓄账户，结合了RRSP和TFSA账户的优点。最早将于2023年4月1日推出。允许某些购房者在计划购房时能每年储蓄8000元，最多4万元的税务抵免收入。取款时只能用于购买自住房，并不需要像RRSP买房那样需要还回去。 住宅翻新税收抵免 今年1月1日起，符合条件的家庭房屋对于其装修或建造第二套住房的费用，可以申报15%（最高为50,000元）的抵税额，以帮助为老年人或残障成年人建造第二套与家人同住的住房。 家庭无障碍 为家有残疾人而设置的无障碍改造或安装设施费用税收抵免的年度限额从原来的1万元涨到2万元。65 岁及以上的老人和残疾人可以申请最高 1,500 元的税收抵免。 空气质量改善 仅对2022和2023纳税年度有效。自雇人士（Self-employed）有资格申请退还一部分通风系统改造费用，相当于纳税人花在改善工作场所空气质量的总通风费用的25%。 反炒房税 为防止炒房而设立的炒卖房屋税也将于2023年1月1日起生效，如果出售拥有不满一年的房屋，房主不能享受自住房免税政策，卖房收入也将被视为营业收入100%纳税，而非资本收益。 住房补贴 联邦政府推出了 500 … Read more

七天记者 颜宏 3月22日，CAQ政府财政厅长Éric Girard第四次发布财政预算案，也是今年秋季大选前的最后一次预算案。2020年突如其来的新冠病毒疫情不仅是一场全世界范围内的公共安全、公共卫生危机，更对世界经济造成重大打击。当年魁省的经济萎缩5.2%，是1982年以来最差的，失业率最高的4月份达到17,6 %。不过在省政府相对听从科学指导、执行相对严格疫情防控措施的情况下，魁省经济在2021年的疫情重启中表现亮眼，获得了经济增长同比增加10%的大发展，扣除掉通货膨胀的影响，实际增长也达到6.3%，相比于过去十年间经济增长通常在2%、3%范围内波动的情况，这个增幅可谓非常可观，这也让魁省政府在制定新一年财政预算案时具有充分的辗转腾挪空间。 这是大选前的最后一次预算案，既没有巨额财政赤字的压力，又有高通货膨胀率下民众要求政府补助的诉求，CAQ政府完全有理由推出一份类似特鲁多自由党或者多数最后一年执政政党那样的“选举预算”，为获得选民的支持率而“大撒币、大派糖”，减税、减费、取消一些收费项目、给特定人群发钱等，而是以一个负责任、长期执政的姿态推出了一份谨慎克制而面向未来的预算案。 2022-2023 魁省收入支出情况 全民补贴 今年预算案最大的亮点，也是民众津津乐道的部分就是为了对冲通货膨胀造成的生活成本增加，政府将为每个年收入低于10万元的成年人发放一次性500元补助。而且这个补助的适用范围非常广，只要一个人的净年收入，即扣除抵税项目，如购买注册养老金（RRSP）等之后的收入低于10万元就可以在完成今年报税后自动收到500元，这样差不多全省90%的成年人都可以收到这笔补助，约640万人，总补助金额高达32亿元。有媒体估计全省只有40万的富人因年净收入高于10万元而得不到这笔补助。 尽管议会反对党指责CAQ政府应该把钱发给有真正需要的低收入人群，比如年收入2万的人要比年收入10万的人更迫切需要补助，而不是这么大撒币般的发给绝大多数人，批评这是一个“选举预算”。但有经济学者指出，这种发钱方式可能是最不坏的策略。因为民选政府必须要回应选民的需求，而目前最大的问题就是高昂的通货膨胀率下，包括从食品到住房的各种物品和服务都在涨价，让民众的生活成本大幅增长，政府必须给出解决办法。而解决办法无法两种，一种是减税或减费，比如减少个人所得税、商品销售税、企业税或者冻结电费涨价等，让民众少交税或费，留下更多的钱在口袋里，缺点是一旦降税或取消某项收费，再想重新恢复就很困难，一定会遇到巨大的阻力。而在目前疫情远没有结束、以俄乌冲突为代表的激烈地缘政治冲突、美国股市巨大泡沫可能引发的金融危机以及全球经济增长乏力等诸多不确定性大背景下，政府如果先自缚手脚减少财政收入项目，万一遇到某种危机会影响应对的成效；另一种解决办法就是发钱，优点是简单方便，立竿见影，缺点则是很难让所有人满意，因为发多少、发给谁都将成为争论的焦点，这次CAQ政府选择一次性发一笔听起来“相当可观”的补助，既回应了民众需求，也给未来的政府收入提供了保证。针对魁省330万低收入人群，魁省政府已经在今年年初发放了单人275元、夫妻400元的补助，他们这次也会收到500元。另外，由于劳动力严重短缺，雇主只有提高工资才能招到人、留住人，最近几年魁省民众的工资增长都超过通货膨胀率也会缓解部分家庭应对物价飞涨的压力。 平衡预算 这笔发给民众的补助将通过去年预算案中预留的、应对突发事件的94亿元准备金来支付，不会使用今年预算的资金，这样去年（财政年度截止今年3月31日）的实际财政赤字为61亿元。而在今年财政年度，魁省政府预计的总收入为1385亿元，同比增长2.2%；而支出则为1366亿元，同比增长4.8%。财务赤字65亿元，比去年秋季的“小预算案”减少20亿元。根据魁省现行的法律，一旦出现财政赤字，政府需要在5年内达到新的预算平衡，不过务实的魁省政府在去年的预算案中没有拘泥于这个“5年”规定，而是把这一法律暂停，把平衡预算的期限延长到7年，即把平衡预算的期限推迟到2027到2028年度。今年的预算案中则维持原订目标，并没有在高经济增长的情况下把这一目标提前，反而和去年一样，在健康、教育、基础设施等领域继续投资，提高预算。截止到2022年3月31日，魁省的债务总额为2150亿元，占GDP的43.1％，而去年则占49.5%，预计到2027年债务占GDP的比例会持续下降。实际上，魁省政府还为应对紧急情况预留了大笔资金，包括25亿元的突发事件准备金、25亿元的疫情应对准备金以及向世代基金（Generations Fund）供款34.45亿元，从某种意义上来说，魁省政府已经做到了预算平衡。不过鉴于今年是大选年，CAQ政府必定会留出一定的资金用于大选造势期间宣布各种提高支持率的投资或拨款项目计划。 预算要点 根据预算案，魁省计划在未来5年内支出总额增加220亿元，其中在2022-2023财政年间增加90亿元，同比增长11%，还不包括针对COVID-19疫情相关方面的支出。增加的部分分别为在医疗保健和社会服务领域增加6.3%，这几乎是近10多年来前所未有的增幅，预示着CAQ政府不仅继续为更新和改善魁省医疗系统的设施和服务提供资金，也为卫生厅长Christian Dubé提出的医疗系统改革和重组开了绿灯：只有在资金的支持下，改革设想才能在实践层面上得以实现和推进；在基础教育领域增加5.4%，CAQ政府一直在教育上非常重视，执政以来在教育方面的投资都比较大方；在高等教育领域增加13.1%，这也是前所未有的大手笔，根据财政厅长的解释，在高等教育领域投资主要是为魁省培养符合现在劳动市场需求的人才，特别是在缺人严重的健康、教育、数字化、自动化等领域，而预算中的一大部分是给注册课程的人提供助学金和补助金，以鼓励更多的年轻人去参加培训以获得更高的技能；在偿债付款方面的支出增加 4.8%；相比这些优先领域，魁省其他部门的预算增幅只有1.3%，如果考虑到今年高达4.7%的通货膨胀率，这些部门的预算不仅没有增加，反而在减少，这也从另一个方面体现出CAQ政党一贯保持的负责任、有担当、即使有钱也要审慎花费的相对保守的执政理念。 预算主要分配 具体到各行各业，主要分配如下： 医疗保健和社会服务 10亿元用于医疗机构的便利性改革； 20亿元用于改善医疗系统内员工的工作条件； 7.575亿元用于雇用更多的行政人员，以减少医生、护士浪费在行政事务上的时间； 3.706 亿元用于改善医疗辅助护理服务； 2.627 亿元用于雇用更多的医疗仪器技术人员和药剂师； 7.89 亿元用于医疗系统现代化升级，包括视频看病、远程会诊等； 5.46 亿元用于改善医疗服务的可及性，包括建立一些专门的“复杂疾病”诊所，以及建立15个针对致力于“长新冠后遗症”（long COVID）探索治疗的诊所； 5.08 亿元用于改善针对问题青少年的健康和社会服务，以及心理健康支持等； 7240万元用于医学辅助生殖服务； 基础教育 8.29 亿元用于提高学生的学业成功率，其中 3.15 亿元用于校园辅导服务； 2.04 亿元用于提高工资和福利以吸引和留住现有在校员工； 2.67亿元用于改善和新建学校建筑； 2.5 亿元用于学校开展文化、娱乐和体育项目以及购买相关器材和设备； 高等教育 7200 万元抵消在2022 年4月1日至2023年3月31日期间学生贷款的利息支付； 5年内提供3.42 亿元让高等教育更容易获得，包括减少父母或配偶对学业的经济支持，对在校学生给其离异子女生活费的豁免、减少有孩子在校学生的助学贷款比例，增加无需偿还助学金的比例等等； 2.78亿元用于增加高等教育学生的助学补助和贷款； 2.39 亿元用于支持地区的CEGEP学校网络建设； … Read more